Bank account में ₹10लाख का लेन-देन और ITR न भरने पर आयकर विभाग का नोटिस आ जाये तो क्या करें? जानिए कारण section और समाधान।

Income tax Department सभी बडे वित्तीय लेन- देन की निगरानी काफी करीब से करता है। यदि आप के द्वारा financial year में अपने Bank accounts से 10 Lakh या उससे अधिक Transaction किया है और आप के द्वारा उस Financial your का ITR Return file नहीं किया तो आपको Income tax department से Notice मिल सकता है। इस Blog Post में हम जानेगें  किस Section में नोटिस आता है?

                   किन परिस्थितियों में Notice Income tax department आप को कौन सी condition हो सकती है जिनके तहत Notice मिल सकता है। सबसे जरुरी बात है कि Notice का जवाब कैसे लिखा जाये ?  कौन - कौन से Document जरूरी है यदि आप को Notice मिले तो जवाब तैयार करने के लिये। 

Section:→

         यदि आपने ITR file नहीं किया और खाते में 10 लाख से ज्यादा का लेन-देन हुआ है तो आयकर विभाग आपको Section 133(6), Section 142 (1) या Section 148 के तहत नोटिस भेज सकता है। 

• Section (धारा) 133(6)- Preliminary Inquiry (प्रारंभिक जांच):→

 इस धारा के अन्तर्गत विभाग द्वारा आप के खाते से सम्बन्धित जानकारी मांग सकता है कि आपके खाते में इतना पैसा कहां से आया। यह जानकारी केवल पूछताछ के अन्तर्गत आती है अर्थात Income tax department द्वारा आपके खाते से सम्बन्धित Transactions कहां से प्राप्त हुआ उस जानकारी को आयकर विभाग के साथ Share करना है। 

•Section (धारा) 142 (1) - Non-filing of ITR:→ धारा 142 (1) के अन्तर्गत अगर आप ने तय समय-सीमा तक ITR दाखिल नहीं किया और आप के पास Tax से सम्बन्धित Income जोकि एक समय-सीमा है इतना Money earn किया है लेकिन फिर भी आप ITR Return दाखित नहीं करते है तो इसको दाखिल करने का निर्देश दिया जा सकता है।

• Section (धारा) 148 - Income Escaping Assessment:→

 धारा 148 के अन्तर्गत यदि Income tax department को आप कि आय पर सन्देह अर्थात आप के द्वारा आप कि जो पूरे वर्ष का मुनाफा हुआ है आप ने उस आय को छिपाया है यानि की आप के द्वारा Tax की चोरी का सदेह होने कि स्थिति में तथा इस Section के अन्तर्गत पुराने सालों के लिये भी कार्यवाही हो सकती है।

 [2] Bank लेन-देन की स्थिति में Notice क्यों ? 

Income tax department द्वारा विभिन्न स्रोतों से जानकारी प्राप्त होती है।

 [1] Bank में किये गये transaction यानि की वित्तिय लेन-देन (अर्थात 10 लाख या अधिक की जमा निकासी का डाटा ।

[2] Form 26AS और AIS (Annual Information Statement के Data के द्वारा ।

 [3] Pancard के द्वारा link सभी प्रकार के Banking and corporation Transaction की गतिविधियां Income tax department monitoring  करता है। यदि PAN number से Link जानकारी और Return में मेल नहीं खाती तो विभाग कार्यवाही करता है। 

व्यक्ति के notice का उत्तर कैसे देना चाहिये ? 

चरण 1: घबरायें नहीं ।यह Notice सिर्फ पूछताछ या जानकारी के लिये हो सकता है। ईमानदारी से जवाब दें। 

चरण-2: Portal पर Login करें । Income tax department की website पर जाये। अपना PAN और Password से Login करें। e-proceedings section में जाकर Notice देखें। 

चरण 3 :- Answer की drafting करें। निम्नलिखित बातों को स्पष्ट करें: Transactions की प्रकृति (जैसे sell, gift Loan, Saving Bussiness and etc). . यदि यह Tax योग्य नहीं है तो कारण बतायें ( Example:- यह सिर्फ लिये गये Loan की वापसी थी।. सभी दस्तावेज संलग्न करें। (बैंक स्टेटमेंट, रसीद, लोन एग्रीमेंट (आदि) यदि आय Tax सीमा से कम थी तो उसका प्रमाण दे।

Income tax department द्वारा पूछे गये सवालों के जवाब में क्या-क्या शामिल करें ? 

Bank transaction का स्त्रोत ।

यदि transaction Tax योग्य नहीं था तो उसका कारण ।

 Income का कोई और स्रोत था या नहीं ।

Bank statement 

Id prof

 यदि आपकी आय tax सीमा से नीचे थी तो उसका विवरण।

        

          

          Income tax Notice का उत्तर Drafting:- 

सेवा में, 

      आयुक्त महोदय 

        आयकर विभाग 

    जिला 

     पिन कोड 

विषय: section -[उल्लेखित धारा) के अन्तर्गत प्राप्त नोटिस के उत्तर में विवरण

 महोदय,

 सविनय निवेदन है कि मुझे दिनांक 22/09/2025 - को आपके विभाग द्वारा section142(1) के अन्तर्गत एक नोटिस प्राप्त हुआ है जिसमें मेरे और बैंक खाते में ₹ 10 लाख के लेन-देन के संबन्ध में विवरण मांगा गया है। 

मैं विन‌म्रतापूर्वक अवगत कराना चाहता हु कि :

1. यह ट्रांजेक्शन मेरे लेन-देन का प्रकार जैसे- माता-पिता से उपहार, व्यवसाय की आय, लोन वापसी आदि से संबन्धित था।

 २. मेरी कुल वार्षिक आय वित्तीय वर्ष 2024-25 में ₹650000

 थी जो आयकर सीमा से कम थी। 

3. इस कारणवश मैने उस वर्ष ITR दाखिल नहीं किया।

 4. मैं सभी आवश्यक दस्तावेज इस पत्र के साथ सलग्न कर रहा । हूँ।

• Bank Statement

 पहचान पत्र 

⋅ transaction से सम्बन्धित विवरण | 

Agreement मेरी आय का प्रमाण 

कृपया मेरे उत्तर की रिकॉर्ड में लेकर मुझे आगामी दिशा-निर्देश प्रदान करने की कृपा करें। 

आपका धन्यवाद 

भवदीय 

PAN Number

 इमेल -

 पूरा पता 

ध्यान रखने योग्य बातें - →

जवाब समय पर दें।

 झूठी या गलत जानकारी न दे ।

सभी Deruments प्रमाण सहित लगायें। 

• future में प्रति वर्ष अपना Income tax return जरुर file करें भले ही आप का Tax नहीं बनता हो। 

         यदि आपके Bank account में 10 लाख या उससे अधिक का transaction हुआ है और आपने ने उस वर्ष ITR दाखिल नहीं किया तो Income tax department आपको Section 133(6), 142(1), या 148 के तहत Notice भेज सकता है। घबराने की आवश्यकता नहीं है - ईमानदारी से साक्ष्य सहित उत्तर दे और भविष्य में सावधानी बरतें।

Income tax Return भारने के फायदे कौन-से है? 

भारत में बहुत लोग मानते हैं कि यदि उनकी' आय Tax सीमा से कम है तो उन्हें Income tax Return (ITR) file करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन सच्चाई यह है कि ITR फाइल करना सिर्फ Tax देने का काम नहीं है बल्कि यह आप के आर्थिक जीवन को मजबूत बनाता है। यहाँ हम बतायेंगे ITR भरने के 10 अहम फायदे जिन्हें जानने के बाद आप भी हर साल समय पर Return भरना चाहेगें।

 ① Loan लेने में आसानी: यदि आप Home Loans personal Loan या Business Loan लेना चाहते हैं। तो Bank सबसे पहले आपका ITR देखती है। ITR आपकी आय का प्रमाण होता है। बिना ITR के बैंक लोन मंजूरी में संकोच करती है। 

② Visa आवेदन में सहायक : यदि आप विदेश यात्रा या पढ़ाई के लिये visa अप्लाई कर रहे है तो कई देशों के दूतावास [Embassy) आपके itr की कापी मांगते हैं। यह साबित करता है कि आप आर्थिक रूप से सक्षम हैं और वापसी करेंगे। 

 ③ बड़ी बीमा पॉलिसी में मदद: यदि आप 50 हजार से ज्यादा की सालाना प्रीमियम वाली बीमा पॉलिसी ले रहे हैं तो बीमा कपनी भी आप का ITR मांग सकती है। यह आप की वित्तीय स्थिति का प्रमाण है। 

④ सरकारी टेंडर या कान्ट्रैक्ट में जरूरी : यदि आप कोई सरकारी टेंडर, निविदा या सप्लाई का कार्य करना चाहते हैं तो

कई विभागों में पिछले कुछ वर्षों का ITR अनि - वार्य रूप से मांगा जाता है। 

⑤ भविष्य के लिये आय का प्रमाण: ITR आपके लिये एक वैध और मान्य आम प्रमाण (Income Proof) होता है। जिसे आप स्कूल या कॉलेज में दाखिले के लिये सब्सिडी या सरकारी योजनाओं के लिये कानूनी प्रक्रिया में भी पेश कर सकते हैं।

 ⑥ रिफंड प्राप्त करने का माध्यम यदि आप TDS [ Tax Deducted at Source) के अन्तर्गत आते हैं और आपकी कुल आय Tax योग्य नहीं है तब भी ITR file करना जरूरी है ताकि आप रिफंड क्लेम कर सके। 

④ भविष्य में फाइनेंशियल प्लानिंग में सहायक:- ITR से. आप अपने खर्च निवेश. Tax भुगतान की स्थिति ॥ समझ सकते हैं। यह आपके व्यक्तिगत वित्त प्रबन्धन में काफी मदद‌गार होता है ।

⑧ किसी कानूनी विवाद में सहायक दस्तावेज: अगर कभी किसी कानूनी मामले (जैसे तलाक, संपत्ति विवाद (आदि) में आपकी आय का प्रमाण देना हो तो ITR एक स्वात सशक्त दस्तावेज होता है। 

⑨ GST या व्यवसायिक पंजीकरण में लाभकारीः यदि आप भविष्य में व्यवसाय शुरु करना चाहते हैं और GST Registration करवाना है तो पिछले वर्षों का ITR जरूरी होता है।

⑩ भविष्य में सरकारी योजना या सब्सिडी के लिये पात्रता : कई बार सरकरी योजनाओं या छात्रवृत्ति (Scholarship) आदि में ITR मांगा जाता है। ITR से यह प्रमाणित होता है कि आप पात्रता की शर्तों को पूरा करते हैं।

 ITR से सम्बन्धित कुछ प्रश्नोतर :

 Question: क्या सिर्फ ₹10 लाख का transaction होने से Notice आ सकता है? 

Answer: Yes यदि आप ने Income tax returne नहीं भरा है तो Bank द्वारा Report किये गये ऐसे transaction से Notice आ सकता है। 

Question क्या पेनल्टी लग सकती है ? 

Answer: अगर विभाग को लगता है कि आप ने जानबूझकर आय छिपाई है तो पेनल्टी और व्याज दोनो लग सकते हैं। 

Que क्या हर किसी को ITR फाइल करना जरूरी है?

 Ansuwer नहीं अगर आप की आय टैक्स सीमा ₹2.5 लाख से कम से कम है तो यह अनिवार्य नहीं है। लेकिन स्वेच्छा से फाइल करने में फायदे ही फायदे है। 

Question: क्या Students या बेरोजगार व्यक्ति भी ITR फाइल कर सकते है?

 Answer Yes यदि किसी भी प्रकार से आय है जैसे फ्रीलांस, पार्ट time Job) तो वो भी ITR फाइल कर सकते हैं।

 Question' क्या ITR free में फाइल किया जा सकता है?

 Answer: Yes आप आयकर विभाग की वेबसाइट या कुछ मोबाइल ऐप्स  से मुफ्त में ITR फाइल कर सकते हैं।